ماده 3- واحدهای اجرایی موظف هستند حداکثر ظرف مدت ۲۰ روز پس از ثبت هر گزارش در سامانه نتایج بررسی اولیه را در قالب کاربرگ در سامانه درج نمایند.

ماده 4 – در صورت تائید گزارش فرار مالیاتی و عدم وجود پرونده مالیاتی برای شخص مورد گزارش، تشکیل پرونده مالیاتی حداکثر ۱۰ روز کاری پس از پایان بازه زمانی موضوع ماده (۳) این دستور العمل، توسط واحد اجرایی الزامی است.

ماده 5 – اداره کل امور مالیاتی موظف است در صورت نیاز به بازرسی مالیاتی موضوع ماده (۱۸۱) قانون مالیات های مستقیم، ظرف مدت دو ماه از زمان ثبت گزارش در سامانه، نسبت به اجرای بازرسی مالیاتی اقدام و مراتب را در سامانه ثبت نماید.

ماده 6 – اداره کل امور مالیاتی موظف است، در صورت نیاز به رسیدگی مالیاتی، با رعایت ضوابط مقرر در قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان، حداکثر ظرف مدت شش ماه از زمان ثبت گزارش در سامانه، اطلاعات واصله مربوط به تمامی سنوات قابل رسیدگی در منابع مختلف مالیاتی را مورد رسیدگی قرار داده و حسب مورد مالیات متعلقه را مطالبه نماید.

ماده 7- مرکز میتواند در صورت عدم کفایت بررسی گزارش های واصله توسط واحدهای اجرایی گزارش را برای بررسی مجدد به واحد اجرایی مربوطه عودت و پس از دریافت پاسخ مجدد در صورت عدم اقناع موضوع را حسب مورد به مدیر کل امور مالیاتی ذی ربط برای بررسی تکمیلی ارسال نماید. تبصره – عدم اجرای تکالیف این فصل در زمانهای مقرر شده پس از بررسیهای انجام شده از سوی مرکز ناظر بر قصور در انجام تکالیف از سوی دادستانی انتظامی مالیاتی قابل پیگیری خواهد بود.